Folketinget har vedtaget den såkaldte udligningsskat. Skatten rammer kun de løbende pensionsudbetalinger, der overstiger 362.800 kr. årligt i perioden 2011 til og med 2019.
Skatten starter på 6 procent årligt og nedtrappes med 1 procent fra 2015.
Man bliver ikke omfattet af skatten på egne pensionsordninger, hvis
- man er født i 1960 eller senere
- der er mere end 9 år til man skal på pension
For ægtepar kan den ene ægtefælle få overført op til max. 121.000 kr., hvis den anden ægtefælle har en samlet personlig indkomst (løn og/eller pension), der ligger under dette beløb.
Beregn om du skal betale udligningsskat af dine pensionsudbetalinger
Hvordan kan man undgå udligningsskatten?
- Stræk løbende udbetalinger over flere år – f.eks. ændre 10 årige rater til 20 årlige eller lignende.
- Udskyd dele af pensionsudbetalingen til opstart efter 2019.
- OBS – vær opmærksom på, at udligningsskatten IKKE kan nedbringes via indbetaling til fradragsberettigede pensionsindbetalinger.
Hvilke pensionsordninger er omfattet?
- Folkepensionens grundbeløb
- ATP
- Ratepension
- Livrente
- Tjenestemandspension
- Indekskontrakter
- Løbende udbetalinger fra øvrige danske indkomstskattepligtige pensionsordninger
- Udenlandske løbende pensioner der er skattepligtige i Danmark.
- Indkomstskattepligtige ægtefællepensioner, børnepensioner o.lign.
Hvilke pensionsordninger er IKKE omfattet?
- udbetaling fra kapitalpension og selvpension
- efterløn og flexydelse
- offentlig førtidspension
- privat og offentlig invalidepension (herunder udbetalinger fra TAE forsikringer)
- folkepensionens pensionstillæg
- obligatoriske udenlandske sociale sikringsordninger